Risk Measurement Techniques تقنيات قياس المخاطر
Risk Measurement Techniques تقنيات قياس المخاطر
من أجل التعامل مع الأنواع المختلفة من المخاطر التي تنطوي عليها إدارة الأصول والخصوم ، نحتاج إلى إدارة المخاطر من أجل إدارة البنك بكفاءة. هناك العديد من التقنيات المستخدمة لقياس إفصاح البنوك عن مخاطر أسعار الفائدة -
نموذج تحليل الفجوة
نموذج تحليل الفجوة يقسم تدفق ومستوى عدم تطابق الالتزامات الأصول من خلال فجوة التمويل أو الاستحقاق. يتم احتسابها للموجودات والمطلوبات ذات فترات استحقاق مختلفة ويتم اشتقاقها لفترة زمنية محددة. يتحقق هذا النموذج من فجوة إعادة التسعير الموجودة في منتصف إيرادات الفوائد المكتسبة على أصول البنك والفائدة المدفوعة على مطلوباته خلال فترة زمنية مذكورة.
يمثل هذا النموذج الإفصاح عن إجمالي دخل الفوائد للبنك ، للتغيرات التي تحدث في أسعار الفائدة في مجموعات الاستحقاق المختلفة. يتم تقدير فجوات إعادة التسعير للموجودات والمطلوبات ذات فترات استحقاق مختلفة.
تعكس الفجوة الإيجابية أنه يتم إعادة تسعير الأصول قبل الخصوم. وفي الوقت نفسه ، تعكس الفجوة السلبية أن المطلوبات بحاجة إلى إعادة تسعير قبل الأصول. يراقب البنك حساسية السعر وهو الوقت الذي يتعين على مدير البنك أن ينتظره حتى يكون هناك اختلاف في الأسعار المعلنة على أي أصل أو التزام لكل أصل والتزام في الميزانية العمومية.
الصيغة العامة المستخدمة هي كما يلي -
ΔNII = ΔR i × GAP i
في الصيغة أعلاه -
- NII هو إجمالي دخل الفوائد.
- R هي أسعار الفائدة التي تؤثر على الأصول والخصوم في مجموعة الاستحقاق ذات الصلة.
- GAP هو الفرق بين القيمة الدفترية للأصول الحساسة للسعر والخصوم الحساسة للسعر.
ومن ثم ، عندما يكون هناك تباين في سعر الفائدة ، يمكننا بسهولة تحليل تأثير التباين على إجمالي دخل الفائدة للبنك. التغيير في سعر الفائدة له تأثير مباشر على قيمتها السوقية.
العيب الرئيسي لهذا النموذج هو أن هذه الطريقة تأخذ فقط في الاعتبار القيمة الدفترية للأصول والخصوم وبالتالي تهمل قيمتها السوقية. لذلك ، فإن هذه الطريقة هي مقياس غير كامل للتعرض الحقيقي لسعر الفائدة للبنك.
نموذج المدة
المدة أو الفاصل الزمني هو مقياس مهم لحساسية سعر الفائدة للأصول والخصوم. هذا يرجع إلى حقيقة أنه يأخذ في الاعتبار وقت وصول التدفقات النقدية واستحقاق الأصول والخصوم. إنه متوسط الوقت المقاس حتى استحقاق جميع القيم المحددة مسبقًا للتدفقات النقدية. يوضح هذا النموذج متوسط عمر الأصل أو الالتزام. يشار إليه بالصيغة التالية -
موانئ دبي ص = D (dR / 1 + R)
تلخص المعادلة أعلاه النسبة المئوية للانخفاض في سعر الاتفاقية مقابل زيادة معينة في معدلات الفائدة أو العوائد الضرورية. كلما زادت قيمة الفاصل الزمني ، زادت حساسية تكلفة ذلك الأصل أو الالتزام تجاه التغيرات في أسعار الفائدة.
وفقًا للمعادلة أعلاه ، سيتم حماية البنك من مخاطر أسعار الفائدة إذا كانت فجوة المدة بين الأصول والخصوم صفرًا. الميزة الرئيسية لهذا النموذج هي أنه يستخدم القيمة السوقية للأصول والخصوم.
نموذج محاكاة
يساعد هذا النموذج في إدخال عنصر ديناميكي في فحص مخاطر سعر الفائدة. النماذج السابقة - تحليل الفجوة وتحليل المدة لإدارة الأصول والخصوم يتحملان من عدم كفاءتها للتحرك عبر التحليل الثابت لتعرضات مخاطر أسعار الفائدة الحالية. باختصار ، تستخدم نماذج المحاكاة قوة الكمبيوتر لدعم سيناريوهات "ماذا لو". فمثلا،
ماذا إذا
- المستوى الإجمالي لمفاتيح أسعار الفائدة
- خطط التسويق غير محققة أو مفرطة في الإنجاز
- تتقلص الميزانيات العمومية أو تتوسع
يعمل هذا على تطوير المعلومات المتاحة للإدارة من حيث التقييم الدقيق للتعرضات الحالية للموجودات والمطلوبات ، والمحافظ لمخاطر أسعار الفائدة ، والتغيرات في المتغيرات التوزيعية المستهدفة مثل إجمالي كفاية رأس مال دخل الفائدة والسيولة وكذلك الفجوات المستقبلية.
هناك احتمالات بأن نموذج المحاكاة هذا يمنع استخدام رؤية جميع الأعمال الورقية المعقدة بسبب طبيعة نتائج الورق الضخمة. في هذا النوع من الظروف ، من المهم جدًا دمج الخبرة الفنية مع الوعي المناسب بالقضايا في المؤسسة.
تشير هذه إلى دقة البيانات وموثوقية الافتراضات أو الفرضيات. بكلمات بسيطة ، يجب أن يكون المرء في وضع يسمح له بالنظر في البدائل التي تشير إلى أسعار الفائدة ، وتوزيعات معدل النمو ، وإعادة الاستثمار ، وما إلى ذلك ، في ظل مناظر مختلفة لأسعار الفائدة. قد يكون هذا صعبًا ومثيرًا للجدل في بعض الأحيان.
هناك نقطة مهمة يجب ملاحظتها هنا وهي أن مديري البنوك قد لا يرغبون في توثيق افتراضاتهم والبيانات متاحة بسهولة للتصادم التفاضلي لأسعار الفائدة على متغيرات متعددة. وبالتالي ، يجب تطبيق هذا النموذج بعناية ، خاصة في النظام المصرفي الهندي.
يتناول تطبيق نماذج المحاكاة الالتزام بقدر كبير من الوقت والموارد. إذا كان المرء في حالة عدم تمكنه من تحمل التكلفة ، أو الأهم من ذلك الوقت الذي تستغرقه عملية نمذجة المحاكاة ، فمن المنطقي تمامًا الالتزام بأنواع أبسط من التحليل.