Bank Management Liabilities Management Theory نظرية إدارة التزامات إدارة البنك

 Bank Management Liabilities Management Theory  نظرية إدارة التزامات إدارة البنك

Bank Management Liabilities Management Theory  نظرية إدارة التزامات إدارة البنك

تم تطوير هذه النظرية بشكل أكبر في الستينيات. تنص هذه النظرية على أنه ليست هناك حاجة للبنوك لإقراض قروض ذاتية التصفية والحفاظ على الأصول السائلة حيث يمكنها اقتراض الأموال الاحتياطية في سوق المال عند الضرورة. يمكن للبنك الاحتفاظ باحتياطيات عن طريق بناء التزامات إضافية مقابل نفسه عبر مصادر مختلفة.

وتشمل هذه المصادر إصدار شهادات الإيداع لأجل ، والاقتراض من البنوك التجارية الأخرى ، والاقتراض من البنوك المركزية ، وجمع الأموال الرأسمالية من خلال إصدار الأسهم ، وعن طريق استرداد الأرباح. سننظر في مصادر أموال البنوك هذه في هذا الفصل.

شهادات الودائع لأجل

هذه الودائع لها فترات استحقاق مختلفة تتراوح من 90 يومًا إلى أقل من 12 شهرًا. قابلة للتحويل في سوق المال. وبالتالي ، يمكن أن يكون للبنك صلة بالسيولة عن طريق بيعها في سوق المال. لكن هذا المصدر له عيبان.

أولاً ، إذا كان مخطط سعر الفائدة في سوق المال أثناء الأزمة أعلى من الحد الأقصى الذي حدده البنك المركزي ، فلا يمكن بيع شهادات الودائع لأجل في السوق. ثانيًا ، أنها ليست مصدرًا موثوقًا للأموال بالنسبة للبنوك التجارية. تتمتع البنوك التجارية الأكبر بميزة في بيع هذه الشهادات لأنها تمتلك شهادات كبيرة يمكنها بيعها بأسعار فائدة منخفضة. لذا فإن البنوك الأصغر تواجه مشاكل في هذا الصدد.

الاقتراض من البنوك التجارية الأخرى

قد يقوم البنك ببناء التزامات إضافية عن طريق الاقتراض من تلك البنوك التي لديها احتياطيات فائضة. لكن هذه القروض لفترة قصيرة جدًا ، أي ليوم واحد أو لمدة أسبوع على الأكثر.

يعتمد سعر الفائدة لهذه الأنواع من القروض على السعر المسيطر في سوق المال. لكن الاقتراض من البنوك الأخرى ممكن فقط عندما تكون الظروف الاقتصادية اقتصادية. في الأوقات غير العادية ، لا يستطيع أي بنك أن يمنح للآخرين.

الاقتراض من البنك المركزي

تقوم البنوك أيضًا ببناء الخصوم على نفسها من خلال الاقتراض من البنك المركزي للبلد. يقترضون لتلبية متطلبات السيولة الخاصة بهم على المدى القصير وخصم الفواتير من البنك المركزي. لكن هذه الأنواع من القروض أكثر تكلفة نسبيًا من الاقتراض من مصادر أخرى.

زيادة رؤوس الأموال

تحتفظ البنوك التجارية بالأموال عن طريق توزيع أسهم أو سندات جديدة. لكن توافر الأموال من خلال هذه المصادر يعتمد على حجم الأرباح أو معدل الفائدة الذي يكون البنك على استعداد لدفعه. في الأساس ، البنوك ليست مستعدة لدفع معدلات أعلى مما تدفعه شركات التصنيع والتجارة. وبالتالي فشلوا في الحصول على أموال كافية من هذه المصادر.

استعادة الأرباح

يعتبر استرداد أرباحها كمصدر بديل للأموال السائلة لبنك تجاري. لكن مقدار ما يمكن الحصول عليه من هذا المصدر يعتمد على معدل ربحه وسياسة توزيع الأرباح. يمكن أن تعتمد البنوك الأكبر على هذه المصادر بدلاً من البنوك الأصغر.

وظائف صناديق رأس المال

بشكل عام ، يتكون رأس مال البنك من المصادر الخاصة بتمويل الأصول. حجم رأس المال يعادل صافي الأصول ، مما يشير إلى الهامش الذي تفوق به الأصول المطلوبات.

من المتوقع أن يؤمن رأس المال البنك من جميع أنواع المخاطر غير المؤمنة وغير المضمونة المناسبة للتحول إلى خسائر. هنا ، نحصل على وظيفتين أساسيتين لرأس المال. الوظيفة الأولى هي التقاط الخسائر والثانية هي إنشاء الثقة في البنك والحفاظ عليها.

تم وصف الوظائف المختلفة لصناديق رأس المال بإيجاز في هذا الفصل.

وظيفة امتصاص الخسارة

رأس المال مطلوب للسماح للبنك بتغطية أي خسائر بأمواله الخاصة. يمكن للبنك أن يبقي التزاماته محاطة بالكامل بالأصول طالما أن خسائره الإجمالية لا تستنفد رأس ماله.

تقلل أي خسائر متكبدة من رأس مال البنك ، وتنطلق عبر منتجات الأسهم الخاصة به مثل رأس المال السهمي ، وصناديق رأس المال ، والأموال المتولدة من الأرباح ، والأرباح المحتجزة ، بالاعتماد على الطريقة التي تقرر بها جمعيتها العامة.

تحرص البنوك جيدًا على إصلاح هوامش الفائدة الخاصة بها وفروق الأسعار الأخرى بين الدخل الناتج عن الأموال المقترضة وسعرها لتضمين نفقاتها العادية. هذا هو السبب في أنه من غير المرجح أن تؤدي الخسائر التشغيلية إلى تهدئة رأس المال على المدى الطويل. يمكننا أيضًا أن نقول إن البنوك التي تتمتع بسجل طويل وسليم بسبب كفاءتها السابقة ، تمكنت من إنتاج مبلغ كافٍ من الأموال الخاصة للتعامل بسهولة مع أي خسائر تشغيلية

بالنسبة لبنك جديد ليس له تاريخ كبير من النجاح ، فقد تؤدي الخسائر التشغيلية إلى دفع رأس المال إلى ما دون المستوى الأدنى المحدد بموجب القانون. تتعرض البنوك لخطر محتمل وأكبر للخسائر الناتجة عن تخلف المقترض عن السداد ، مما يجعل بعض أصولها غير قابلة للاسترداد جزئيًا أو كليًا.

وظيفة الثقة

قد يكون لدى البنك أصول كافية لدعم التزاماته ، وكذلك قوة رأس المال الكافية التي توازن الودائع والمطلوبات الأخرى حسب الأصول. هذا يولد تدفق مالي في المسار العادي للأعمال المصرفية. هنا ، من الضروري أن يغطي رأس مال البنك استثماراته الثابتة مثل الأصول الثابتة ، التي تنطوي على حصص في الشركات التابعة. يتم استخدامها في عملياتها التجارية ، والتي لا تولد بشكل أساسي أي تدفق مالي.

إذا كان التدفق النقدي الناتج عن الأصول أقل من تلبية طلبات الإيداع أو الالتزامات الأخرى المستحقة ، فليس من الصعب على البنك الذي يتمتع بدعم رأس المال الكافي والمصداقية الحصول على السيولة المفقودة في سوق ما بين البنوك. لن تشعر البنوك الأخرى بعدم الارتياح لإقراضها ، لأنها تدرك القدرة على إتمام التزاماتها بأصولها.

يمكن لهذا النوع من البنوك أن يتحمل رحلة الودائع الكبيرة ويعيد تمويله بقروض السوق بين البنوك. على أية حال ، في البنوك ذات القاعدة الرأسمالية الكافية ، لا يوجد سبب للخوف من هجرة جماعية للمودعين. المنطق هو أن القضايا التي قد تؤدي إلى الاستحواذ على البنك في المقام الأول لا تأتي في دائرة الضوء. من المتوقع وجود نمط متناوب من السيولة مع أدنى مستوياته وأعلى مستوياته ، مع حدوث هذا الأخير في أوقات التدفق المالي للأصول الذي يتجاوز التدفق الخارج ، حيث من المرجح أن يقرض البنك السيولة الفائضة.

البنوك مقيدة بعدم الاعتماد على سوق ما بين البنوك لتوضيح جميع قضاياها. من أجل مصلحتهم الخاصة وكما هو متوقع من قبل منظمي البنوك ، فإنهم يتوقعون مطابقة أصولهم وآجال استحقاق التزاماتهم ، وهو أمر يسمح لهم بالإبحار في أوضاع السوق العصيبة.

يمكن أن تتأثر أسعار السوق بسبب تدخل البنك المركزي. يمكن أن يكون هناك العديد من العوامل المساهمة في ذلك مثل التغيير في السياسة النقدية أو عوامل أخرى. قد يؤدي هذا إلى زيادة أسعار السوق أو قد ينهار السوق. اعتمادًا على مشكلة السوق ، قد تضطر البنوك إلى قطع خطوط العملاء.

وظيفة التمويل

بما أن الودائع غير مناسبة لهذا الغرض ، فإن الأمر متروك لرأس المال لتوفير الأموال لتمويل الاستثمارات الثابتة (الأصول الثابتة والفوائد في الشركات التابعة). تتضح هذه الوظيفة الخاصة عندما يبدأ البنك ، عندما يتم استخدام الأموال التي يتم جمعها من المساهمين المكتتبين لشراء المباني والأراضي والمعدات. من المستحسن أن يكون لديك تغطية رأس المال الدائمة للأصول الثابتة. وهذا يعني أن أي استثمارات إضافية في الأصول الثابتة يجب أن تتزامن مع زيادة رأس المال.

خلال حياة البنك ، يولد رأس مال جديد من أرباحه. يتم تخصيص الأرباح غير الموزعة على المساهمين لمكونات أخرى من حقوق المساهمين ، مما يؤدي إلى زيادة دائمة. نمو رأس المال هو مصدر الأموال الإضافية المستخدمة لتمويل الأصول الجديدة. يمكنه شراء أصول ثابتة جديدة أو قروض أو معاملات أخرى. من الجيد للبنك أن يضع بعض رأس ماله في الأصول الإنتاجية ، حيث أن أي دخل مكتسب من الأصول الممولة ذاتيًا يكون خاليًا من تكلفة الأموال المقترضة. إذا احتاج البنك إلى رأس مال جديد أكثر مما يمكنه إنتاجه بنفسه ، فيمكنه إما إصدار أسهم جديدة أو الحصول على دين ثانوي ، وكلاهما مصدر خارجي لرأس المال.

الوظيفة المقيدة

رأس المال هو مرجع يستخدم على نطاق واسع للحدود المفروضة على أنواع مختلفة من الأصول والمعاملات المصرفية. الهدف هو منع البنوك من أخذ الكثير من الفرص. نسبة كفاية رأس المال ، كحد رئيسي ، تقيس رأس المال مقابل الأصول المرجحة بالمخاطر.

اعتمادًا على المخاطر النسبية الخاصة بكل منها ، يتم ضرب قيمة الأصول بأوزان تتراوح من 0 إلى 20 و 50 و 100٪. نستخدم صافي القيمة الدفترية هنا ، بما يعكس أي تعديلات واحتياطيات ومخصصات. نتيجة لذلك ، يتم تعديل إجمالي الأصول لأي انخفاض في قيمة العملة ناتج عن التخلف عن سداد القروض ، واستهلاك الأصول الثابتة وانخفاض أسعار السوق ، حيث إن مبلغ رأس المال قد انخفض بالفعل بسبب المصاريف المتكبدة في توفير المخاطر المحددة. وهذا يعرض رأس المال لمخاطر محتملة ، والتي يمكن أن تؤدي إلى خسائر مستقبلية إذا فشل البنك في استرداد أصوله.

الحد الأدنى المطلوب لنسبة رأس المال إلى الأصول المرجحة بالمخاطر هو 8 بالمائة. بموجب مرسوم كفاية رأس المال المعمول به ، يتم تعديل رأس المال للخسائر غير المكشوفة والاحتياطيات الزائدة ، ناقصًا البنود القابلة للخصم المحددة. إلى حد محدود ، يتم تضمين الدين الثانوي أيضًا في رأس المال. كما يعكس المرسوم المخاطر الواردة في الالتزامات خارج الميزانية العمومية.

في سياق الوظيفة التقييدية ، فإن الأهمية الرئيسية لرأس المال والتحديد الدقيق لمقداره في حسابات كفاية رأس المال هي التي تجعله أساسًا جيدًا للقيود على التعرض للائتمان ومراكز الصرف الأجنبي غير المضمونة في البنوك. تحد أهم حدود التعرض للائتمان من مخاطر الائتمان الصافية للبنك (المعدلة لأنواع الأوراق المالية التي يمكن التعرف عليها) مقابل عميل واحد أو مجموعة من العملاء المرتبطين بنسبة 25٪ من رأس مال البنك المبلغ عنه ، أو 125٪ إذا كان مقابل بنك مقره في سلوفاكيا أو إحدى دول منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية. يجب أن يضمن ذلك التنويع المناسب لمحفظة القروض.

يسعى المرسوم الخاص بمراكز الصرف الأجنبي غير المضمونة إلى الحد من المخاطر الناجمة عن تقلبات أسعار الصرف في المعاملات التي تنطوي على عملات أجنبية ، ووضع حد لمراكز الصرف الأجنبي غير المضمونة (الفرق المطلق بين أصول ومطلوبات صرف العملات الأجنبية) باليورو بنسبة 15٪ من رأس مال البنك ، أو 10٪ إذا كان بأي عملة أخرى. يجب ألا يتجاوز إجمالي مركز الصرف الأجنبي غير المضمون (مجموع مراكز الصرف الأجنبي غير المضمونة بالعملات الفردية) 25٪ من رأس مال البنك.

يتضمن المرسوم الذي يتناول قواعد السيولة المبدأ الذي تمت مناقشته بالفعل وهو أن الأصول ، التي لا تُدفع عادة في الأنشطة المصرفية ، يجب أن يغطيها رأس المال. يتطلب ألا تتجاوز نسبة مجموع الاستثمارات الثابتة (الأصول الثابتة ، والفوائد في الشركات التابعة وغيرها من الأوراق المالية للأسهم المحتفظ بها على مدى فترة طويلة) والأصول غير السائلة (الأوراق المالية الأقل قابلية للتسويق والأصول المتعثرة) إلى الأموال والاحتياطيات الخاصة بالبنك 1.

نظرًا لأهميته ، فقد أصبح رأس المال نقطة مركزية في عالم البنوك. في البنوك العالمية الرائدة ، تتراوح حصتها في إجمالي الأصول / المطلوبات بين 2.5 و 8٪. يعتبر هذا المستوى المنخفض ظاهريًا كافيًا لعملية مصرفية سليمة. البنوك الكبيرة قادرة على العمل في الطرف الأدنى من النطاق مع محفظة أصول عالية الجودة ومتنوعة.

كفاية رأس المال تستحق الاهتمام المستمر. يحتاج نمو الأصول إلى احترام مقدار رأس المال. في النهاية ، ستظهر أي مشاكل قد يواجهها البنك على رأس ماله. في البنوك التجارية رأس المال هو الملك.