Bank Management - Basle Norms إدارة البنك - قواعد بازل

 Bank Management - Basle Norms إدارة البنك - قواعد بازل

Bank Management - Basle Norms إدارة البنك - قواعد بازل

يُعزى أساس معايير بازل المصرفية إلى تأسيس لجنة بازل للرقابة المصرفية (BCBS) ، التي أنشأها البنك المركزي لدول مجموعة العشر في عام 1974 ، وكان ذلك تحت رعاية بنك التسويات الدولية (BIS) ، بازل، سويسرا.

تقوم اللجنة بصياغة إرشادات وتوصيات بشأن التنظيم المصرفي على أساس مخاطر رأس المال ومخاطر السوق والمخاطر التشغيلية. تأسست اللجنة رداً على التصفية الفوضوية لبنك هيرستات ، ومقره كولون بألمانيا في عام 1974. وأظهر الحادث وجود مخاطر تسوية في التمويل الدولي.

في وقت لاحق ، تم تغيير اسم هذه اللجنة إلى لجنة بازل للإشراف المصرفي. تعمل اللجنة كمنتدى حيث يتم التعاون المنتظم فيما يتعلق باللوائح المصرفية والممارسات الإشرافية بين الدول الأعضاء. تهدف اللجنة إلى تطوير المعرفة الإشرافية وجودة الرقابة المصرفية في جميع أنحاء العالم.

في الوقت الحاضر ، هناك 27 دولة عضو في اللجنة منذ عام 2009. ويمثل هذه الدول الأعضاء في اللجنة من قبل البنك المركزي وسلطة الإشراف الاحترازي على الأعمال المصرفية. بصرف النظر عن اللوائح المصرفية والممارسات الرقابية ، تؤكد اللجنة أيضًا على إغلاق الاختلافات في التغطية الإشرافية الدولية.

بازل الأول

في عام 1988 ، أعلنت لجنة بازل للرقابة المصرفية (BCBS) في بازل ، سويسرا ، عن المجموعة الأولى من متطلبات الحد الأدنى لرأس المال للبنوك - بازل 1. وهي تهدف بالكامل إلى مخاطر الائتمان أو مخاطر التخلف عن السداد. هذا هو خطر فشل الطرف المقابل. وذكر الحاجة إلى رأس المال وهيكل أوزان المخاطر للبنوك.

بموجب هذه القواعد ، تم تصنيف أصول البنوك وتجميعها في خمس فئات وفقًا لمخاطر الائتمان ، وتحمل أوزان مخاطر بنسبة 0٪ مثل النقد والسبائك وديون الوطن مثل سندات الخزانة و 10 و 20 و 50 و 100٪ وبدون تصنيف. كان من المتوقع أن تمتلك البنوك ذات التواجد الدولي رأسمال يساوي 8٪ من أصولها المرجحة بالمخاطر (RWA). يجب أن يكون لدى هذه البنوك 4٪ على الأقل في Tier I Capital أي رأس المال + الأرباح المحتجزة وأكثر من 8٪ في Tier I و Tier II Capital تم تحديد الهدف ليتم تحقيقه بحلول عام 1992.

تتمثل إحدى الوظائف الرئيسية لمعايير بازل في توحيد الممارسات المصرفية في جميع البلدان. على أي حال ، هناك مشاكل كبيرة في تعريف أوزان رأس المال والمخاطر التفاضلية للأصول عبر البلدان ، مثل معايير بازل التي يتم حسابها على أساس مقاييس محاسبة القيمة الدفترية لرأس المال ، وليس قيم السوق. تختلف الممارسات المحاسبية اختلافًا كبيرًا عبر دول مجموعة العشر وتؤدي في الغالب إلى نتائج تختلف بشكل ملحوظ عن تقييمات السوق.

ومن القضايا الرئيسية الأخرى أن أوزان المخاطر لا تحاول أن تأخذ في الحسبان المخاطر بخلاف مخاطر الائتمان ، مثل مخاطر السوق ومخاطر السيولة والمخاطر التشغيلية التي قد تكون مصادر مهمة لتعرض البنوك للإفلاس.

بازل الثاني

تم تقديم بازل 2 في عام 2004. وتكهن بمبادئ توجيهية لكفاية رأس المال مع تعريفات أكثر دقة ، وإدارة المخاطر مثل مخاطر السوق والمخاطر التشغيلية واحتياجات التعرض. كما أعربت عن استخدام وكالات التصنيف الخارجية لتحديد أوزان المخاطر لمطالبات الشركات والبنوك والمطالبات السيادية.

يتم تعريف المخاطر التشغيلية على أنها "مخاطر الخسائر المباشرة وغير المباشرة الناتجة عن عدم كفاية أو فشل العمليات الداخلية والأفراد والأنظمة أو من الأحداث الخارجية". هذا يشمل المخاطر القانونية ، لكنه يحظر المخاطر الاستراتيجية والسمعة. وبالتالي ، تنطوي المخاطر القانونية على التعرض للغرامات أو العقوبات أو الأضرار العقابية نتيجة للإجراءات الإشرافية بالإضافة إلى الاتفاقيات الخاصة. هناك طرق معقدة لتقييم هذه المخاطر.

تسمح احتياجات التعرض للمشاركين في السوق بتقييم كفاية رأس المال للمؤسسة على أساس المعلومات المتعلقة بنطاق التطبيق ، ورأس المال ، والتعرض للمخاطر ، وعمليات تقييم المخاطر ، إلخ.

بازل الثالث

من المعتقد أن أوجه القصور في معايير بازل الثانية أدت إلى الأزمة المالية العالمية لعام 2008. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن معايير بازل 2 لم يكن لديها أي تنظيم صريح بشأن الديون التي يمكن أن تتحملها البنوك في دفاترها ، وشدد على المزيد على المؤسسات المالية الفردية ، مع إهمال المخاطر النظامية.

لضمان عدم تحمل البنوك للديون المفرطة ، وعدم اعتمادها كثيرًا على الأموال قصيرة الأجل ، تم تقديم معايير بازل 3 في عام 2010 ، وكان الهدف الرئيسي وراء هذه الإرشادات هو تعزيز نظام مصرفي أكثر مرونة من خلال التأكيد على أربعة معايير مصرفية حيوية - رأس المال والرافعة المالية والتمويل والسيولة.

ستكون الاحتياجات إلى الأسهم المشتركة ورأس المال من المستوى الأول 4.5٪ و 6٪ على التوالي. تتطلب نسبة تغطية السيولة (LCR) من البنوك الحصول على مخزون احتياطي من الأصول السائلة عالية الجودة بما يكفي للتعامل مع التدفقات النقدية الخارجة في سيناريو الإجهاد الحاد قصير الأجل كما هو محدد من قبل المشرفين. الحد الأدنى المطلوب من LCR هو تلبية 100٪ في 1 يناير 2019. هذا لتأمين مواقف مثل Bank Run. يشير مصطلح نسبة الرافعة المالية> 3٪ إلى أن نسبة الرافعة المالية تم حسابها بقسمة رأس المال من المستوى الأول على متوسط ​​إجمالي الأصول المجمعة للبنك.